已赚保费_Earned Premium

什么是已赚保费？

已赚保费是指保险公司为已过期的保单部分所收取的保费。这是投保人已支付的，在保险政策生效期间但现在已经过期的一段时间的保费。由于保险公司在此期间承保风险，因此将从投保人处收取的相关保费视为未赚取的。一旦这段时间结束，保险公司就可以将其记录为已赚或利润。

理解已赚保费

已赚保费是保险行业普遍使用的术语。由于投保人通常是提前支付保费，保险公司不会立即将已支付的保费视为收入。尽管投保人履行了其财务义务并获得了相应的收益，保险公司的义务却是在收到保费时开始的。

当保费支付后，它被视为未赚保费，而非利润。正如上文所述，保险公司仍有义务要履行。保险公司只能在整个保费被视为利润后，才能将其状态从未赚改为已赚。

重要提示： 对于一份全保年的保单，若提前支付且在90天内有效，已赚保费将为这90天的保费。

假设保险公司将保费记录为收益，但时间段尚未过去，若投保人在此期间申请索赔，保险公司将不得不调整账目，撤销将保费列为收益的交易。因此，最好在申请索赔的情况下，暂缓将其记录为收益。

关键要点

• 已赚保费是指保险政策有效期间所使用的保费。
• 保险公司可在保费的保障期到期后将已赚保费记录为营收。
• 已赚保费可以通过会计法和风险法进行计算。

特殊考虑

已赚保费的计算有两种不同的方法：会计法和风险法。

会计法是最常用的方法。这种方法在大多数保险公司的财务报表中显示已赚保费。该方法的计算涉及将总保费除以365并乘以经过的天数。例如，若保险公司收到一份保费为1,000美元的保单，且该保单已生效100天，则已赚保费为273.97美元（1,000 ÷ 365 x 100）。

风险法则不考虑保费的记录日期，而是查看保费在给定时间内面临的损失风险。这是一种复杂的方法，需要分析在计算期间内面临损失风险的未赚保费部分。风险法涉及使用历史数据分析不同的风险情境（从高风险到低风险）的可能性，并将结果应用于已赚保费。

已赚保费与未赚保费

已赚保费指的是任何在提前支付后已赚取并归属于保险公司的保费，而未赚保费则有所不同。这些是保险公司提前收取的保费，如果保单在保费覆盖的期间结束之前被终止，保险公司需要将其退还给投保人。

例如，假设您投保了一份汽车保险并预付了六个月的保费。如果您在保单的第二个月发生车祸并将车辆报废，保险公司会保留前两个月支付的保费。这是公司的已赚保费。但剩余四个月的保费将退还给投保人。由于这些保费未使用，因此被称为未赚保费。同样地，如果投保人每月支付200美元购买一份为期12个月的保单，并决定在三个月后终止保险，保险公司将保留600美元作为已赚保费，并将1800美元退还给投保人作为未赚保费。